JURNAL KLKP

JUKI  (tabungan ; 10% ; metode harian) sebagai berikut :

TANGGAL

KETERANGAN

TRANSAKSI

04 Maret

Setor tunai Rp 10.000.000

08 Maret

Pinbuk debet Rp   5.000.000

18 Maret

Pinbuk kredit deposito Totok Rp   4.000.000

25 Maret

Pinbuk kredit tabungan Joko Rp   8.000.000

29 Maret

Pinbuk debet giro Tutik Rp   2.000.000

30 Maret

Pinbuk kredit cek Anti (Bank MANDIRI) Rp   5.000.000

Transaksi Kliring

BANK BCA

                    BANK MANDIRI
Cek Tn. A             Rp 5.000.000

Cek Tn. B             Rp 4.000.000

B/G PT.C              Rp 6.000.000

B/G PT.D              Rp 5.000.000

Cek Ani                Rp  5.000.000

Cek Joko              Rp   6.000.000

Cek Toni               Rp   8.000.000

B/G PT.X               Rp  12.000.000

B/G PT.Y               Rp  10.000.000

Nota Kredit           Rp 10.000.000

TOLAKAN KLIRING

Cek Tn. B

B/G PT. D

Cek Joko

B/G PT.Y

Neraca Bank BCA tanggal 1 Maret

Asset

Liabilities

Kas

R/K pada BI

Loan

Securities

Other Asset

Rp   50.000.000

Rp   70.000.000

Rp 400.000.000

Rp   30.000.000

Rp    50.000.000

Tabungan

Giro

Deposito

Securities

Capital

Rp 150.000.000

Rp 120.000.000

Rp  230.000.000

Rp    50.000.000

Rp 100.000.000

Total Asset Rp 650.000.000 Total Liabilities Rp 650.000.000

Kasus

1.      Portofolio siti tanggal 1 April

2.      Bunga deposito dan bunga kredit

3.      Profit

4.      Hasil Kliring

Kebijakan

Tabungan (10%)    ;     Deposito (12%)     ;      Giro (8%)

Kas       10%                 Loan    18% flat

RR        8%                   KUK      10% flat

ER        4%

Loan    100%

KUK      20%

JAWABAN:

REKAPITULASI TABUNGAN JUKI

Tanggal

Jurnal

Debet

Kredit

4/3

Rp. 10.000.000,- Kas Rp. 10.000.000,-
        Tabungan JUKI   Rp. 10.000.000,-

8/3

Rp. 5.000.000,- Tabungan JUKI Rp. 5.000.000,-
        Giro  Rp. 5.000.000,-

18/3

Rp. 9.000.000,- Deposito Totok Rp. 4000.000,-
        Tabungan  JUKI  Rp. 4.000.000,-

25/3

Rp. 17.000.000,- Tabungan Joko Rp. 8000.000,-
        Tabungan JUKI  Rp. 8.000.000,-

29/3

Rp. 15.000.000,- Tabungan JUKI Rp. 2.000.000,-
        Giro Tutik  Rp.2.000.000,-

30/3

Rp. 20.000.000,- R/K pada BI

Tabungan JUKI

Rp. 5.000.000,-  Rp. 5.000.000,-

 

BUNGA

8/3         10% x 8- 4 x Rp.10.000.000               = Rp. 10.958,90

365

18/3         10% x 18- 8 x  Rp.5.000.000              = Rp. 13.698,63

365

25/3         10% x 25- 18 x Rp.9.000.000             = Rp. 17.260,27

365

29/3         10% x 29-25 x Rp.17.000.000            = Rp. 18.630,13

365

30/3         10% x 30-29 x Rp.15.000.000            = Rp. 4.109,59

365

31/3         10% x 31-30+1 x Rp.20.000.000      = Rp. 10.958,90

365

Saldo Tabungan =  Rp. 20.000.000,- + Rp. 75.616,42         =  Rp. 20.075.616,24

Tabungan =  10% x 31-1+1 x Rp.142.000.000                       = Rp. 1.206.027,4

365

Total Tabungan = Rp. 1.206.027,4 +Rp. 20.075.616,24 + Rp. 142.000.000

Total Tabungan                                                                    = Rp. 163.281.643,6

Bungan Deposito = 12% x 31-1+1 x Rp.226.000.000           = Rp. 2.303.342,46

365

Total Deposito = Rp. 226.000.000 +Rp. 2.303.342,46    = Rp. 228.303.342,5

Bunga Giro = 8% x 31-1+1 x Rp.127.000.000      = Rp. 862.904

365

Total Giro = Rp.127.000.000 + Rp. 862.904                        = Rp. 127.862.904

Recuirment Research (RR) = 8% x     Rp. 519.447.890 = Rp. 41.555. 831,2

Excess Research (ER)        = 4 % x Rp.  519.447.890   = Rp. 20.777.915,6

NERACA  BANK  BCA

ASSET

PASIVA

Kas (10%)            Rp. 51.944.789,-

R/K pada BI         Rp. 62.333.746,8,-

Kredit :

Komersial            Rp.   415.558.312,-

KUK                    Rp.    103.889.578,- +

Total Kredit         Rp.    519.447.890,-

Tabungan           Rp. 163.281.643,6,-

Giro                    Rp. 228.303.342,5,-

Deposito             Rp.  127.862.904,-+

Deposit               Rp. 519.447.890,-

Cap                      Rp. 51.944.789,- +

Rp. 571.392.679,-

Securities            Rp. 62 .333.746,8

Total  :                    Rp  633.726.425,8,- Total :                 Rp. 633. 726.425,8,-

Menghitung bunga kredit

Bunga Untuk  Kredit Komersial 

18% x 31-1+1 x Rp.415.558.312   = Rp. 64.441.153,8

360

Bunga Untuk Kredit KUK

10% x 31-1+1 x Rp.103.889.578   =     Rp. 894.604,7  +

360

 

Jumlah bunga kredit                           Rp. 7.335.758,5

Bunga Deposit :

Bunga Tabungan :                       Rp. 1.206.027,4

Bunga Deposito :                         Rp. 2.303.342,46

Bunga Giro :                                Rp.     862.904     +

Total Bunga Deposit            Rp. 4.372.273,86

Profit = I2 –I1

Profit = Rp. 7.335.758,5- Rp. 4.372.273,86 = Rp. 2.963.484,64

HASIL KLIRING

BANK BCA

BANK MANDIRI

RP. -3.000.000,- RP. 3.000.000,-
RP. -4.000.000,- RP. 4.000.000,-
RP. -6.000.000,- RP. 1.000.000,- RP. 6.000.000,- RP. -1.000.000,-
RP. -5.000.000,- RP. 5.000.000,-
RP. 10.000.000,- RP. -10.000.000,-
RP. 5.000.000,- RP. -5.000.000,-
RP. 6.000.000,- RP. -6.000.000,-
RP. 5.000.000,- RP. 25.000.000,- RP. -5.000.000,- RP. -25.000.000,-
RP. 12.000.000,- RP. -12.000.000,-
RP. 10.000.000,- RP. -10.000.000,-
RP. 26.000.000,- RP. -26.000.000,-

Aside

Leave a Reply

Fill in your details below or click an icon to log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Log Out / Change )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Log Out / Change )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Log Out / Change )

Google+ photo

You are commenting using your Google+ account. Log Out / Change )

Connecting to %s

%d bloggers like this: